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PRIMERA EDICION                        2016

D.R. © Tax Editores Unidos, SA de CV.
Iguala 28, Col. Roma Sur,
CP. 06760. México, DF.
Tels. y Fax: 52 65 14 00 y/o 80 00 95 00.
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Prohibida la reproducción total o parcial de esta obra sin el permiso previo por escrito de sus editores.  

Derechos Reservados © conforme a la ley de los índices, subtítulos, notas y correlaciones, por:
 · C.P. José Pérez Chávez.
 · C.P. Raymundo Fol Olguín.
Av. Coyoacán No. 159.
Col. Roma Sur, CP 06760.
México, DF. 

Autores primigenios:
 · C.P. José Pérez Chávez.
 · C.P. Eladio Campero Guerrero.  ico-cruz
 · C.P. Raymundo Fol Olguín. 

La presente edición contiene las disposiciones fiscales dadas a conocer hasta el 1o. de enero de 2016.
Los índices, subtítulos, notas y correlaciones contenidos en esta obra no son parte de los textos legales.
Las reformas efectuadas durante el año 2015, así como aquellas que iniciarán su vigencia a partir de 2016 aparecen con letra itálica para lograr mayor objetividad, excepto la(s) ley(es) y reglamento(s), así como cualquier otro ordenamiento que haya(n) cambiado en su totalidad o sea(n) de nueva creación.
La presente obra ha sido elaborada por los Sres. C.P. José Pérez Chávez, C.P. Raymundo Fol Olguín y por Tax Editores Unidos, SA de CV, con parámetros estrictos de calidad; no obstante, dada la complejidad de las disposiciones fiscales, ni los autores ni esta casa editorial adquieren ninguna responsabilidad en el remoto caso de que esta edición llegara a tener algún error o defecto. Por lo que su responsabilidad únicamente estará limitada a la devolución del importe que el adquirente haya pagado por esta obra.
Esta obra no genera derechos ni establece obligaciones distintos a los contenidos en las disposiciones fiscales. 

Nota importante:
De acuerdo con el tercero transitorio del Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, en materia de desindexación del salario mínimo, aprobado por el Congreso de la Unión los días 22/X/2015 y 19/XI/2015, así como por la mayoría de los congresos de las entidades federativas durante el mes de diciembre de 2015, a la fecha de entrada en vigor de este decreto (al día siguiente de su publicación en el DOF), todas las menciones al salario mínimo como unidad de cuenta, índice, base, medida o referencia para determinar la cuantía de obligaciones y supuestos previstos en las leyes federales, así como en cualquier disposición jurídica que emane de estas, se entenderán referidas a la Unidad de Medida y Actualización, la cual será equivalente al valor que tenga el salario mínimo general diario en todo el país a la fecha de entrada en vigor del decreto de referencia. A la fecha de cierre de esta edición, 1o./I/2016, el decreto referido no se ha publicado en el DOF.
Sin perjuicio de lo anterior, el cuarto transitorio del decreto en comento indica que el Congreso de la Unión deberá realizar las adecuaciones que correspondan en las leyes y ordenamientos de su competencia en un plazo máximo de un año contado a partir de la entrada en vigor del decreto referido, a efecto de eliminar las referencias al salario mínimo como unidad de cuenta, índice, base, medida o referencia, y sustituirlas por las relativas a la Unidad de Medida y Actualización.  

ISBN 978-607-440-893-5  

 

CONTENIDO  

 

ABREVIATURAS UTILIZADAS 

INDICE TEMATICO CORRELACIONADO  

LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 

SUBSIDIO PARA EL EMPLEO 

REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA 

LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 

REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO 

LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE
PRODUCCION Y SERVICIOS 

REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL
SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS 

CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION 

REGLAMENTO DEL CODIGO FISCAL
DE LA FEDERACION 

LEY FEDERAL DE PROCEDIMIENTO
CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO 

LEY DEL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA  

LEY ORGANICA DE LA PROCURADURIA DE LA DEFENSA DEL CONTRIBUYENTE  

DIVERSOS  

CASOS PRACTICOS  

INDICADORES  

 

 

 

 

ABREVIATURAS UTILIZADAS 

 

A EN P 

Asociación en Participación 

AC 

Asociaciones Civiles 

AP 

Apartado 

CC 

Código Civil Federal 

CCOM 

Código de Comercio 

CFF 

Código Fiscal de la Federación 

CFPC 

Código Federal de Procedimientos Civiles 

CFPP 

Código Federal de Procedimientos Penales 

CPEUM 

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos 

CPF 

Código Penal Federal 

CUCA 

Cuenta de Capital de Aportación 

CUFIN 

Cuenta de Utilidad Fiscal Neta 

CUNFIRE 

Cuenta de Utilidad Fiscal Neta Reinvertida 

CRCE2013 

Compilación de Criterios Normativos en Materia de Comercio
Exterior y Aduanal 2013 

CRNV 

Criterios No Vinculativos de las Disposiciones Fiscales y Aduaneras 

DECRETO
DOF 

Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación
relacionado con Disposiciones Fiscales 

DF 

Distrito Federal 

DIMMEX 

Decreto por el que se modifica el Diverso para el Fomento y Operación de la Industria Maquiladora de Exportación 

DOF 

Diario Oficial de la Federación 

DT 

Disposiciones Transitorias 

DVA 

Disposiciones de Vigencia Anual 

DVT 

Disposiciones de Vigencia Temporal 

FIEL 

Firma Electrónica Avanzada 

GDF 

Gobierno del Distrito Federal 

IA 

Impuesto al Activo 

INEGI 

Instituto Nacional de Estadística y Geografía 

INIF 

Interpretación a las Normas de Información Financiera 

IVA 

Impuesto al Valor Agregado 

LA 

Ley Aduanera 

LAAT 

Ley de Ayuda Alimentaria para los Trabajadores 

LACP 

Ley de Ahorro y Crédito Popular 

LAMP 

Ley de Amparo 

LAN 

Ley de Aguas Nacionales 

LAOP 

Ley de Adquisición y Obras Públicas 

LBM 

Ley del Banco de México 

LCE 

Ley de Comercio Exterior 

LCEC 

Ley de Cámaras Empresariales y sus Confederaciones 

LCF 

Ley de Coordinación Fiscal 

LCM 

Ley de Concursos Mercantiles 

LCT 

Ley de Ciencia y Tecnología 

LF 

Ley Forestal 

LFBAD 

Ley Federal para la Administración de Bienes Asegurados, Decomisados y Abandonados 

LFCE 

Ley Federal de Competencia Económica 

LFD 

Ley Federal de Derechos 

LFDA 

Ley Federal de Derechos de Autor 

LFDC 

Ley Federal de los Derechos del Contribuyente 

LFEP 

Ley Federal de Entidades Paraestatales 

LFI 

Ley de Fondos de Inversión 

LFISAN 

Ley Federal del Impuesto sobre Automóviles Nuevos 

LFJS 

Ley Federal de Juegos y Sorteos 

LFM 

Ley Federal del Mar 

LFPCA 

Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo 

LFPRH 

Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria 

LFRCF 

Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación 

LFSM 

Ley Federal sobre Monumentos y Zonas Arqueológicos, Artísticos e Históricos 

LFT 

Ley Federal del Trabajo 

LFTR 

Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental 

LFPIORPI 

Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita 

LGBN 

Ley General de Bienes Nacionales 

LGE 

Ley General de Educación 

LGIPD 

Ley Federal para la Inclusión de las Personas con Discapacidad 

LGOAAC 

Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito 

LGP 

Ley General de Población 

LGPD 

Ley General de las Personas con Discapacidad 

LGS 

Ley General de Salud 

LGSC 

Ley General de Sociedades Cooperativas 

LGSM 

Ley General de Sociedades Mercantiles 

LGTOC 

Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito 

LIC 

Ley de Instituciones de Crédito 

LIDE 

Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo 

LIE 

Ley de Inversión Extranjera 

LIEPS 

Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios 

LIETU 

Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Unica 

LIF2016 

Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2016 

LIGIE 

Ley de los Impuestos Generales de Importación y de Exportación 

LINFO 

Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores 

LISF 

Ley de Instituciones de Seguros y Finanzas 

LISR 

Ley del Impuesto sobre la Renta 

LISSFAM 

Ley del Instituto de Seguridad Social para las Fuerzas Armadas Mexicanas 

LISSSTE 

Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado 

LITUV 

Ley Federal del Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos 

LIVA 

Ley del Impuesto al Valor Agregado 

LM 

Ley Monetaria de los Estados Unidos Mexicanos 

LMV 

Ley del Mercado de Valores 

LN 

Ley de Navegación 

LOAPF 

Ley Orgánica de la Administración Pública Federal 

LOPDC 

Ley Orgánica de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente 

LOTFJFA 

Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa 

LP 

Ley de Puertos 

LPI 

Ley de la Propiedad Industrial 

LRSIC 

Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia 

LSAR 

Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro 

LSAT 

Ley del Servicio de Administración Tributaria 

LSS 

Ley del Seguro Social 

LSTF 

Ley del Servicio de Tesorería de la Federación 

NAGAS 

Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas 

NIF 

Normas de Información Financiera 

NOM 

Norma Oficial Mexicana 

PAMA 

Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera 

PEF 

Presupuesto de Egresos de la Federación 

PEMEX 

Petróleos Mexicanos 

PF 

Persona Física 

PM 

Persona Moral 

PTU 

Participación de los Trabajadores en las Utilidades de la Empresa 

RCFF 

Reglamento del Código Fiscal de la Federación 

REFAV 

Resoluciones Favorables a Consultas sobre Situaciones Reales
y Concretas del SAT 

REFIPRES 

Regímenes Fiscales Preferentes 

RIEPS 

Reglamento de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios 

RISR 

Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta 

RITFJFA 

Reglamento Interior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa 

RIVA 

Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado 

RIF 

Régimen de Incorporación Fiscal 

RLA 

Reglamento de la Ley Aduanera 

RLCE 

Reglamento de la Ley de Comercio Exterior 

RLFJS 

Reglamento de la Ley Federal de Juegos y Sorteos 

RLFPIORPI 

Reglamento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita 

RGCE2015 

Reglas Generales de Comercio Exterior para 2015 

RPMIMSS 

Reglamento de Prestaciones Médicas del Instituto Mexicano del Seguro Social 

RPTFF 

Reglamento de Peritos del Tribunal Fiscal de la Federación 

RSAR 

Reglamento de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro 

RSAT 

Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria 

RSHCP 

Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público 

SAT 

Servicio de Administración Tributaria 

SC 

Sociedades Civiles 

SE(1) 

Subsidio para el Empleo 

SIEFORE 

Sociedades de Inversión Especializadas de Fondos para el Retiro 

TFJFA 

Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa 

TR 

Transitorio 

TREFIPES 

Territorios con Regímenes Fiscales Preferentes 

UFIN 

Utilidad Fiscal Neta 

Nota del Editor:
(1) El texto del subsidio para el empleo, publicado en el DOF el 11 de diciembre de 2013, se puede consultar al finalizar el texto de la Ley del ISR. 

 

ABREVIATURAS EMPLEADAS EN TESIS
Y JURISPRUDENCIAS 

 

Ap. art.  

Artículo al que aplica la resolución de tribunales 

CSRTFJFA 

Criterio Aislado de la Sala Regional del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa 

CSSTFJFA 

Criterio Aislado de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa 

ép. 

Epoca

J1a.SCJN 

Jurisprudencia de la Primera Sala de la Suprema Corte de
Justicia de la Nación 

J2a.SCJN 

Jurisprudencia de la Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación 

J3a.SCJN 

Jurisprudencia de la Tercera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación 

J4a.SCJN 

Jurisprudencia de la Cuarta Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación 

JPC 

Jurisprudencia de Plenos de Circuito 

JPSCJN 

Jurisprudencia del Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación 

JSSTFJFA 

Jurisprudencia de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa 

JTCC 

Jurisprudencia de los Tribunales Colegiados de Circuito 

JTFJFA 

Jurisprudencia del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa 

p. 

Párrafo 

pág(s).

Página(s) 

PSRTFJFA 

Precedente de las Salas Regionales del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa 

PSSTFJFA 

Precedente de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa 

RTFJFA 

Revista del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa 

SJF 

Semanario Judicial de la Federación 

T. 

Tomo 

TASR 

Tesis Aislada de la Sala Regional del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa 

TASS 

Tesis Aislada de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa 

TA 1a.SCJN 

Tesis Aislada de la Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia de
la Nación 

TA 2a.SCJN 

Tesis Aislada de la Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de
la Nación 

TAP 

Tesis Aislada del Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación 

TATCC 

Tesis Aislada de los Tribunales Colegiados de Circuito 

TPSCJN 

Tesis del Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación 

TSRTFJFA 

Tesis de las Salas Regionales del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa 

TTCC 

Tesis de los Tribunales Colegiados de Circuito 

TTFJFA 

Tesis del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa 

Titulo_Ley_del_impuesto_sobre_la_renta 

 

INDICE GENERAL - LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA  

 

TITULO I -Disposiciones Generales
   Artículo 1.- Sujetos del impuesto documento
   Artículo 2.- Establecimiento permanente documento
   Artículo 3.- No constituye establecimiento permanente documento
   Artículo 4.- Beneficios de los tratados documento
   Artículo 5.- Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero documento
   Artículo 6.- Ajuste o actualización de valores de bienes o de operaciones documento
   Artículo 7.- Concepto de persona moral documento
   Artículo 8.- Concepto de intereses documento
TITULO II -De las Personas Morales
   -Disposiciones Generales
   Artículo 9.- Impuesto al resultado fiscal documento
   Artículo 10.- Impuesto sobre dividendos documento
   Artículo 11.- Intereses por créditos otorgados a partes relacionadas. Tratamiento de dividendos documento
   Artículo 12.- Declaraciones en liquidación de sociedades documento
   Artículo 13.- Actividades empresariales a través de fideicomiso documento
   Artículo 14.- Pagos provisionales del impuesto documento
   Artículo 15.- Disminución de deudas perdonadas documento
  CAPITULO I -De los Ingresos
   Artículo 16.- Ingresos acumulables documento
   Artículo 17.- Fechas en que se obtienen los ingresos documento
   Artículo 18.- Otros conceptos de ingresos acumulables documento
   Artículo 19.- Ganancia en enajenación de terrenos y otros bienes documento
   Artículo 20.- Ganancia o pérdida por operaciones financieras derivadas documento
   Artículo 21.- Operaciones financieras de un subyacente que no cotice en mercado reconocido documento
   Artículo 22.- Ganancia en enajenación de acciones documento
   Artículo 23.- Acciones por las que ya se hubiera calculado el costo documento
   Artículo 24.- Enajenación de acciones a costo fiscal en reestructuración de sociedades documento
  CAPITULO II -De las Deducciones
    Sección I -De las Deducciones en General
   Artículo 25.- Deducciones que se pueden efectuar documento
   Artículo 26.- Deducciones de extranjeros con establecimiento en el país documento
   Artículo 27.- Requisitos que deben reunir las deducciones documento
   Artículo 28.- No deducibles documento
   Artículo 29.- Fondos para pensiones, jubilaciones y antigüedad documento
   Artículo 30.- Opción para deducir las erogaciones estimadas documento
    Sección II -De las Inversiones
   Artículo 31.- Deducción de inversiones documento
   Artículo 32.- Concepto de inversiones documento
   Artículo 33.- Tasas para gastos y cargos diferidos y preoperativos documento
   Artículo 34.- Tasas de depreciación de activos fijos documento
   Artículo 35.- Tasas de depreciación para maquinaria y equipo documento
   Artículo 36.- Reglas para la deducción de inversiones documento
   Artículo 37.- Pérdida por caso fortuito, respecto de inversiones documento
   Artículo 38.- Monto de la inversión en arrendamiento financiero documento
    Sección III -Del Costo de lo Vendido
   Artículo 39.- Determinación del costo de las mercancías documento
   Artículo 40.- Deducción en arrendamiento financiero documento
   Artículo 41.- Métodos para valuar inventarios documento
   Artículo 42.- Costo superior al precio de mercado o de reposición documento
   Artículo 43.- Bienes proporcionados en la prestación de servicios documento
  CAPITULO III -Del Ajuste por Inflación
   Artículo 44.- Ajuste anual de personas morales documento
   Artículo 45.- Concepto de crédito documento
   Artículo 46.- Concepto de deuda documento
  CAPITULO IV -De las Instituciones de Crédito, de Seguros y de Fianzas, de los Almacenes Generales de Depósito, Arrendadoras Financieras y Uniones de Crédito
   Artículo 47.- Deducciones de almacenes generales de depósito documento
   Artículo 48.- Establecimientos en el extranjero de instituciones de crédito del país documento
   Artículo 49.- Ingresos de instituciones de crédito por convenios con la SHCP documento
   Artículo 50.- Deducciones para las instituciones de seguros documento
   Artículo 51.- Ajuste anual por inflación de instituciones de seguros documento
   Artículo 52.- Deducciones para las instituciones de fianzas documento
   Artículo 53.- Adquisiciones por dación en pago o adjudicación documento
   Artículo 54.- Retención de impuesto por el sistema financiero documento
   Artículo 55.- Obligaciones para instituciones del sistema financiero por pago de intereses documento
   Artículo 56.- Declaración informativa de las enajenaciones de acciones documento
  CAPITULO V -De las Pérdidas
   Artículo 57.- Concepto de pérdida fiscal documento
   Artículo 58.- Pérdidas de la sociedad fusionante documento
  CAPITULO VI -Del Régimen Opcional para Grupos de Sociedades
   Artículo 59.- Autorización para aplicar el régimen opcional documento
   Artículo 60.- Concepto de sociedades integradoras documento
   Artículo 61.- Concepto de sociedades integradas documento
   Artículo 62.- Sociedades que no se consideran integradoras o integradas documento
   Artículo 63.- Requisitos de la sociedad integradora documento
   Artículo 64.- Determinación del ISR del ejercicio y del ISR por diferir documento
   Artículo 65.- Cuenta de utilidad fiscal neta de las sociedades integradora e integradas documento
   Artículo 66.- Ejercicio en que surte efectos la autorización documento
   Artículo 67.- Entero del impuesto diferido documento
   Artículo 68.- Desincorporación de una sociedad que deje de ser integrada documento
   Artículo 69.- Desincorporación del régimen opcional documento
   Artículo 70.- Obligaciones de las sociedades del régimen opcional documento
   Artículo 71.- Determinación de los pagos provisionales documento
  CAPITULO VII -De los Coordinados
   Artículo 72.- Concepto de coordinados documento
   Artículo 73.- Obligaciones fiscales por conducto de varios coordinados documento
  CAPITULO VIII -Régimen de Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras
   Artículo 74.- Personas que deben tributar en el régimen documento
   Artículo 75.- Otras obligaciones para PM que cumpla por cuenta de sus integrantes documento
  CAPITULO IX -De las Obligaciones de las Personas Morales
   Artículo 76.- Obligaciones diversas documento
   Artículo 76-A.- Declaraciones anuales informativas de partes relacionadas documento
   Artículo 77.- Cuenta de utilidad fiscal neta documento
   Artículo 77-A.- Cuenta de utilidad por inversión en energías renovables documento
   Artículo 78.- Determinación de utilidad distribuida por reducción de capital documento
TITULO III -Del Régimen de las Personas Morales con Fines No Lucrativos
   Artículo 79.- Personas morales no contribuyentes del ISR documento
   Artículo 80.- Determinación del remanente distribuible documento
   Artículo 81.- Ingresos por enajenación de bienes, intereses y premios documento
   Artículo 82.- Requisitos a cumplir por personas autorizadas a recibir donativos documento
   Artículo 83.- AC o SC que se constituyan para otorgar becas documento
   Artículo 84.- Programas de Escuela Empresa documento
   Artículo 85.- Fondos de inversión de renta variable que distribuyan dividendos documento
   Artículo 86.- Obligaciones diversas documento
   Artículo 87.- Fondos de inversión en instrumentos de deuda documento
   Artículo 88.- Acumulación por intereses de instrumentos gravados de fondos de inversión documento
   Artículo 89.- Requisitos de la constancia documento
TITULO IV -De las Personas Físicas
   -Disposiciones Generales
   Artículo 90.- Sujetos del impuesto documento
   Artículo 91.- Sujetos al procedimiento de discrepancia fiscal documento
   Artículo 92.- Copropiedades, sociedad conyugal y sucesión documento
   Artículo 93.- Ingresos exentos documento
  CAPITULO I -De los Ingresos por Salarios y en General por la Prestación de un Servicio Personal Subordinado
   Artículo 94.- Ingresos gravables documento
   Artículo 95.- Ingresos por antigüedad, retiro e indemnización documento
   Artículo 96.- Retención y entero del impuesto por el patrón documento
   Artículo 97.- Cálculo del impuesto anual documento
   Artículo 98.- Obligaciones de los contribuyentes documento
   Artículo 99.- Obligaciones de los patrones documento
  CAPITULO II -De los Ingresos por Actividades Empresariales y Profesionales  
    Sección I -De las Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales
   Artículo 100.- Sujetos obligados documento
   Artículo 101.- Otros conceptos de ingresos acumulables documento
   Artículo 102.- Momento en que se consideran acumulables los ingresos documento
   Artículo 103.- Deducciones autorizadas documento
   Artículo 104.- Deducción de inversiones documento
   Artículo 105.- Requisitos de las deducciones documento
   Artículo 106.- Pagos provisionales de impuesto documento
   Artículo 107.- Servicios profesionales en forma esporádica documento
   Artículo 108.- Actividades empresariales en copropiedad documento
   Artículo 109.- Cálculo del impuesto del ejercicio documento
   Artículo 110.- Obligaciones documento
    Sección II -Régimen de Incorporación Fiscal
   Artículo 111.- Contribuyentes que pueden acogerse al régimen documento
   Artículo 112.- Obligaciones documento
   Artículo 113.- Enajenación de la negociación documento
  CAPITULO III -De los Ingresos por Arrendamiento y en General por Otorgar el Uso o Goce Temporal de Bienes Inmuebles
   Artículo 114.- Ingresos gravables documento
   Artículo 115.- Deducciones autorizadas documento
   Artículo 116.- Pagos provisionales a cuenta del impuesto documento
   Artículo 117.- Operaciones de fideicomiso documento
   Artículo 118.- Obligaciones documento
  CAPITULO IV -De los Ingresos por Enajenación de Bienes
    Sección I -Del Régimen General
   Artículo 119.- Ingresos gravables documento
   Artículo 120.- Cálculo del impuesto documento
   Artículo 121.- Deducciones autorizadas documento
   Artículo 122.- Reglas para disminuir pérdidas documento
   Artículo 123.- Costo de adquisición documento
   Artículo 124.- Reglas para actualizar el costo de adquisición e inversiones documento
   Artículo 125.- Ingreso para el adquirente por diferencia con el avalúo documento
   Artículo 126.- Pago provisional por enajenación de inmuebles documento
   Artículo 127.- Impuesto estatal por enajenación de terrenos y construcciones documento
   Artículo 128.- Información por operaciones superiores a $100,000 documento
    Sección II -De la Enajenación de Acciones en Bolsa de Valores
   Artículo 129.- Enajenación de acciones en bolsa de valores documento
  CAPITULO V -De los Ingresos por Adquisición de Bienes
   Artículo 130.- Ingresos gravables documento
   Artículo 131.- Deducciones autorizadas documento
   Artículo 132.- Pago provisional documento
  CAPITULO VI -De los Ingresos por Intereses
   Artículo 133.- Ingresos por intereses documento
   Artículo 134.- Acumulación de intereses reales documento
   Artículo 135.- Retención y entero del impuesto documento
   Artículo 136.- Obligaciones documento
  CAPITULO VII -De los Ingresos por la Obtención de Premios
   Artículo 137.- Ingresos gravables documento
   Artículo 138.- Tasas del impuesto documento
   Artículo 139.- Obligaciones de quienes entreguen los premios documento
  CAPITULO VIII -De los Ingresos por Dividendos y en General por las Ganancias Distribuidas por Personas Morales
   Artículo 140.- Acumulación del ingreso y acreditamiento del ISR documento
  CAPITULO IX -De los demás Ingresos que Obtengan las Personas Físicas
   Artículo 141.- Monto en que se perciben documento
   Artículo 142.- Ingresos gravables documento
   Artículo 143.- Reglas para ganancia cambiaria e intereses documento
   Artículo 144.- Pagos provisionales por ganancia cambiaria e intereses documento
   Artículo 145.- Pago provisional por ingresos esporádicos documento
   Artículo 146.- Ingresos por operaciones financieras documento
  CAPITULO X -De los Requisitos de las Deducciones
   Artículo 147.- Requisitos de las deducciones autorizadas documento
   Artículo 148.- Gastos no deducibles documento
   Artículo 149.- Tasas para deducción de inversiones documento
  CAPITULO XI -De la Declaración Anual
   Artículo 150.- Epoca de declaración y pago del impuesto documento
   Artículo 151.- Deducciones personales documento
   Artículo 152.- Cálculo del impuesto anual documento
TITULO V -De los Residentes en el Extranjero con Ingresos Provenientes de Fuente de Riqueza Ubicada en Territorio Nacional
   Artículo 153.- Sujetos del impuesto documento
   Artículo 154.- Fuente de riqueza en salarios documento
   Artículo 155.- Fuente de riqueza en jubilaciones, pensiones y otros documento
   Artículo 156.- Fuente de riqueza en honorarios documento
   Artículo 157.- Fuente de riqueza en honorarios a consejeros, administradores y otros documento
   Artículo 158.- Fuente de riqueza en uso o goce temporal de inmuebles documento
   Artículo 159.- Fuente de riqueza en contratos de servicio turístico de tiempo compartido documento
   Artículo 160.- Fuente de riqueza en enajenación de inmuebles documento
   Artículo 161.- Fuente de riqueza en enajenación de acciones o títulos valor documento
   Artículo 162.- Fuente de riqueza en intercambio de deuda pública por capital documento
   Artículo 163.- Fuente de riqueza en operaciones financieras derivadas de capital documento
   Artículo 164.- Fuente de riqueza en ingresos por dividendos o utilidades documento
   Artículo 165.- Fuente de riqueza para remanente de PM no lucrativas documento
   Artículo 166.- Fuente de riqueza en ingresos por intereses documento
   documento